Максим Ключников, партнер ALPINE Group

Почему личный фонд в ОАЭ?

Личный фонд – специальный тип юридического лица, у которого нет акционеров. Активы выводятся из собственности и передаются в распоряжение профес­сионального попечителя (трасти) в сверхнадежной юрисдикции, например в Dubai International Financial Centre (DIFC).

Ключевые преимущества создания такой структуры:

• Конкретика. Личный фонд позволяет определить всю вашу имущественную массу.
• Адаптивность к любым изменениям, будь то личные, деловые, политические, финансовые обстоятельства и так далее.
• Отсутствие изнурительных процедур по оформлению завещания.
• Конфиденциальность. Сведения о бенефициарах, порядке управления фондом и других важных деталях раскрываются только регистрационному агенту DIFC и отсутствуют в публичном доступе. Отчетность в России не требуется.
• Минимизация международных налогов и налогов на наследство.
• Планирование. Доверительная собственность может существовать на протяжении столетий. Она важный элемент поддержания эффективной структуры активов, способной обеспечивать несколько поколений.
• Защита. Комфортная юридическая защита выражается в том, что споры в отношении фонда ведутся только по английскому праву в судах DIFC. Решения зарубежных судов не признаются.

Важно правильно выбрать юрисдикцию. Политическая стабильность, развитая финансовая инфраструктура, удобная правовая система и готовность к сотрудничеству – этим критериям отвечают ОАЭ.

Структура личного фонда в ОАЭ

Учредитель создает фонд, передает активы, формирует уставные документы. Он же назначает членов совета фонда и может контролировать их деятельность.

Бенефициарами могут быть сам учредитель, его родственники, третьи лица или благотворительные организации. Обычно бенефициары – это пассивные получатели доходов.

Совет фонда осуществляет текущее управление: совершает платежи, принимает решения по сделкам и инвестициям, выплачивает доходы бенефициарам. В него входят минимум два человека.

Опекун назначается для долгосрочных фондов и выполняет контрольные функции. Это особенно актуально, когда фонд создается не как КИК. Это позволяет формально снять функции управления и контроля с учредителя, но сохранить систему противовесов.

Вкладчик может передавать активы в фонд, но он не вправе изменять его документы. Это помогает обеспечивать дополнительную конфиденциальность: одно лицо становится учредителем, другое – вкладчиком.

Защита активов в эмиратском фонде обеспечивается законом о фондах DIFC.

Как создать личный фонд в ОАЭ

Для этого необходимы всего 3 шага.

1. Выясняем цели учредителя. Важно понять, для чего именно создается фонд: для дополнительной защиты активов, наследственного планирования, вывода бизнеса за рубеж с опорой на юрлицо, которое не было бы связано с российской юрисдикцией (и, соответственно, не несло бы санкционных рисков), чего-то иного.
2. Разрабатываем структуру фонда и документации, выбираем применяемый к нему налоговый режим.
3. Создаем фонд, открываем на него банковские счета, передаем активы.

Надежное будущее

Нет бюрократии. Активы становятся собственностью фонда. Это позволяет избежать процедурных сложностей наследования со всеми их проблемами: заморозкой активов, выделением обязательных долей, согласованиями с органами опеки при наследовании несовершеннолетними.

Гибкая настройка. Фонд позволяет гибко распределять активы: можно настроить их постепенную передачу. Например, по мере готовности детей к управлению бизнесом полномочия передаются им через назначения на позиции в совете фонда или в управлении операционными компаниями.

Гарантии базовых потребностей. Медицинская страховка, жилье, образование – фонд может обеспечить базовые потребности всех членов семьи. Если кто-то из них проявит финансовую безответственность, все его необходимые расходы будут покрыты.

Сохранение капитала, спокойствие и возможность планировать «за горизонт» – вот что дает грамотно построенный личный фонд в ОАЭ.